신용카드판매결제대행 수익 부가가치세신고

신용카드판매결제대행 수익 부가가치세신고

더존실무부가가치세 매출액계의 금액은 부가세가 포함된 금액입니다. 더존 프로그램에 입력하면 자동으로 공급가액과 세액이 나눠집니다. 현금영수증 매출은 배제된 금액이기 때문에 현금영수증 매출조회에서 따로 조회해야 합니다. 전표관리 자동전표처리 매입매출전표입력에서 신용카드 매출을 입력합니다. 개인이라면 현금분개를 해도 상관없지만 법인이라면 혼합분개로 정석으로 끊으셔야 합니다. 다만 제로페이 매출이 있는 경우에는 제로페이 거래처를 따로 만들어서 진행해야 합니다.


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신용카드매출전표등 발행공제등 세금공제 대상자는 누구일까요?

신용카드매출전표등 발행공제등 세금공제 대상자는 누구일까요?

먼저 제외 대상자를 알아봅시다. 직전연도 공급가액부가세 과세표준이 10억 이상신규개업자 등 환산은 없습니다. 의 개인사업장은 신용카드세금공제 대상에서 제외 됩니다. 아쉽죠. 그리고 세금계산서 발행의무가 있는 도매업, 제조업, 부동산매매업은.. 아쉽지만 대상이 아닙니다. 소매업, 음식점업, 숙박업, 미용업, 욕탕 및 유사서비스업, 과세대상 의료보건용역, 운수업 및 주차장 운영업, 주거용건물공급업, 임장권을 발행하는 업, 부동산중개업, 사회 가사서비스업, 자동차정비공장 등

개인사업자로서 주로 비사업자와 거래하는 현금수입업종은 다.

포함된다고 보시면 됩니다. 그리고 세금계산서 교부가 불가능하거나 현저히 곤란하다고 판단되는 업종이 해당됩니다.

조금 더 발전시켜보자.

사업자 A와 B가 각각 용역을 1억씩 공급합니다. A는 B에게, B는 A에게 각각 1.1억원을 지급하고 세금계산서를 발급합니다. 부가세 효과 A는 부가세를 내지 않고매출세액 1천 매입세액 1천, 143만원의 신카발행 세금공제 또한 받는다. B 또한 부가세는 내지 않고매출세액 1천 매입세액 1천, 143만원의 신카발행 세액공제를 받는다. 소득세 효과 A,B 모두 소득세를 내지 않습니다. 매출과 매입이 바르게 일치하고 부가세는 소득액이 아니기 때문입니다.

현금영수증 매출내역누계 조회

현금영수증의 경우에는 더존 스크래핑으로도 불러와집니다만 직접 치는 것을 추천합니다. 현금영수증 전표가 많으면 렉이 걸릴뿐더러, 현금영수증을 스크래핑하면 면세매출임에도 전액 과세로 끌어와지는 경우가 많아서 홈택스 매출누계를 보고 치는 편입니다.

아래의 경우에는 공급가액에 10%를 곱하면 세액이 맞아떨어지는데, 그렇지 않은 경우에는 면세매출이 있는 것입니다. 면세매출이 있으면 세액*10으로 과세공급가액을 구하고 총공급가액에서 과세공급가액을 차감하여 면세공급가액을 구합니다.

다만 면세공급가액이 진짜 실제면세공급가액인지는 카드의 경우처럼 대표에게 물어봐야 합니다. 그야말로 전액 과세인데 면세로 잘못신고한 경우도 있고, 정육식당이어서 90가 면세인데 전액과세로 신고된 경우도 있으므로 실질에 따라서 신고해야 할 것입니다.

영수증 발행 업종과 매입세액 공제 여부

간이과세자 중 신규사업자와 직전연도 공급대가 4,800만원 미만인 사업자를 제외한 과세사업자는 과세하는 재화 혹은 용역의 공급에 대하여 세금계산서를 발행하는 것이 원칙입니다. 하지만 최종소비자에게 재화 혹은 용역을 제공하는 업종 중 일부분은 세금계산서 대신 영수증만 발행할 수 있습니다.

가 군 세금계산서 발행을 원칙으로 합니다. 나 군

영수증 혹은 세금계산서를 발행할 수 있습니다.

공급받는 사업자가 세금계산서를 희망하는 경우에는 세금계산서를 발행해야 합니다. 결론적으로 나 군에 해당하는 업종은 공급받는 사업자가 매입세액 공제를 받을 수 있습니다. 다음은 나 군에 해당하는 업종입니다.

자주 묻는 질문

신용카드매출전표등 발행공제등 세금공제 대상자는

먼저 제외 대상자를 알아봅시다. 좀 더 구체적인 사항은 본문을 참고해 주세요.

조금 더 발전시켜보자.

사업자 A와 B가 각각 용역을 1억씩 공급합니다. 궁금한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.

현금영수증 매출내역누계

현금영수증의 경우에는 더존 스크래핑으로도 불러와집니다만 직접 치는 것을 추천합니다. 좀 더 구체적인 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.