연말정산 인적공제 기준, 기본공제와 추가공제 (의료비, 신용카드, 보험료, 기부금)

연말정산 인적공제 기준, 기본공제와 추가공제 (의료비, 신용카드, 보험료, 기부금)

자녀가 등하교시 지속해서 교통카드를 사용한다면 한 달에 최소한 5만 원 이상, 연간 최소한 60만 원을 교통비로 사용하게 됩니다. 이번에는 자녀의 티머니 교통카드를 소득공제되도록 신청하는 방법을 다룹니다. 처음 자녀의 교통카드 뒷면에 보시면 캐시비 카드인지, 티머니, 마이비 등등 교통카드사가 표시되어 있습니다. 티머니 교통카드를 사용하고 있으면 티머니 홈페이지에서 자녀 명의로 회원가입을 합니다. 만약 티머니 교통카드를 살 때 어린이 아니면 청소년 등록을 하지 않았다면 교통카드 사용 시 성인 요금으로 결제됩니다.

티머니 홈페이지에서 구입한 티머니 카드를 어린이 아니면 청소년으로 등록하면 해당 요금으로 결제할 수 있습니다. 자녀명의로 회원가입을 한 다음 메인 화면에서 보라색 버튼첫 이미지 참고을 누르시면 위의 이미지와 같이 어린이청소년 할인 등록 창으로 바뀝니다.

인적공제 요건

인적공제 요건 중 가장 중요한 소득요건에 에 대하여 알아보겠습니다. 인적공제를 받기 위해서는 해당 가족 구성원이 타인의 부양가족으로 등록이 되어 있지 않아야 합니다. 다시 말하면, 중복으로 공제를 받을 수 없습니다. 소득요건에서는 연간 소득금액이 100만 원 이하인지가 가장 중요합니다. 소득금액이 100만 원 이하인 경우에는 인직공제를 최대로 받을 수 있는데, 소득금액이 높아질수록 공제금액이 감소하게 됩니다.

공제 항목

신용카드 보험료 의료비 교육비 기부금 연소득 100만 원 이하 아니면 근로소득만 있는 경우 총 월급액 500만 원 이하의 소득 요건만 충족이 되면 스므살 초과 자녀라도 신용카드 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다. 스므살 이상 대학생 자녀가 있으면 학교 등록금 수업료 등 지출이 생각보다. 큰 편입니다. 소득 100만 원 이하 아니면 근로소득만 있는 경우 총 월급액 500만 원 이하의 소득 요건만 충족이 되면 스므살 초과 자녀도 교육비 세액혜택 혜택을 받을 수 있습니다.

교육비 세액공제는 최대 15만큼 공제를 해줍니다.

신용카드 소득공제 증빙자료

증빙자료에는 국세청 간소화 데이터를 제출하는 것을 추천합니다. 등등 카드사에서 발행한 소득공제 데이터를 개별로 반영하기 위해서는 개인별 사용처별 금액을 구분하여 계산해야하기 때문에 권하지 않습니다. 만약 국세청 자료와 카드사 자료가 상이하다면 카드사 고객센터를 통해 국세청 자료에 다시 한 번 업데이트를 요청하는 것을 권합니다. 또한 현금영수증의 경우 개별 발행한 현금영수증 전표는 인정되지 않으며 무조건 국세청에 등록된 자료만 적용 가능하니 이점 유의하시기를 바랍니다.

신용카드 공제는 사실 국세청서 이렇게 길게 공제를 적용할 생각이 없었다고 합니다. 신용카드 공제 역시 사실 큰 편이 아니기도 합니다.

연말정산에서의 공제 항목

연말정산에서는 소득공제와 세액공제라는 두 가지 주요 공제 항목이 있습니다. 소득공제는 나의 소득을 깎아주는 개념입니다. 즉, 수익이 발생하기 위해 들어가는 비용을 차감해 주는 것입니다. 이에는 근로소득공제, 인적공제, 신용카드 공제 등이 포함됩니다. 이 공제들을 적용하면, 공제 후 남은 금액이 과세표준이 됩니다. 세액공제는 이미 소득공제를 통해 계산된 세금에서 또다시 일부 세금을 깎아주는 개념입니다.

즉, 세금액을 줄여주는 것입니다. 이에는 자녀 세액공제, 의료비 공제, 월세 공제 등이 포함됩니다. 세액공제를 적용하면, 공제 후 남은 금액이 현실 납부해야 하는 결정세액이 됩니다.

신용카드 소득공제 제외 대상

신용카드 등 소득공제에서 제외되는 것을 알아보겠습니다. 법인 비용처리, 사업자 비용처리, 세금, 공과금, 아파트 관리비, 도로 통행료, 유가증권, 상품권, 자동차 리스료, 취득세가 부과되는 재산의 구입비용, 자동차신차 구입비, 국외사용액, 국가지자체에서 지급하는 수수료, 금융용역 연관 수수료, 정치자금기부금, 월세액 세액공제, 현금인출액, 보험료, 교육비는 공제에서 제외됩니다. 저희들이 신용카드를 사용하면 카드 사용처의 매출을 파악할 수 있습니다.

하지만 공제 제외 대상은 이 매출을 파악할 필요가 없는 것들입니다.

공제 제외 항목

요건에는 나이요건, 소득요건, 부양요건이 있었으나 만약 기본공제 대상자라면 모든 요건에 부합하기 때문에 공제가 가능합니다. 성형수술 건강증진을 위한 의약품 실손의료비 보험금 주목해야 할 부분은 기본공제 대상자가 아닌 부양가족의 경우에도 공제가 가능합니다. 보험료는 모든 요건에 충족이 되어야 하므로 기본공제대상자만 가능합니다. 신용카드와 의료비, 교육 그리고 기부금은 나이 요건을 보지 않습니다.

자주 묻는 질문