연말정산 자녀세액공제 기본 출산 입양공제 대상 나이 예시로 정리

연말정산 자녀세금공제 기본 출산 입양공제 대상 나이 예시로 정리

2022년부터 다자녀 기준이 3명에서 2명으로 완화되었습니다. 2자녀 가구가 받을 수 있는 혜택을 총정리해서 말씀드리겠습니다. 혜택마다. 다자녀 기준이 조금씩 다른 점은 참고 부탁드립니다. 국민학교 2학년 이하 자녀가 두명 이상인 가구의 영유아는 어린이집에 첫째 입소할 수 있는 혜택이 주어집니다. 코레일 멤버십 회원 중 만 25세 미만 자녀가 2명 이상인 회원은 할인을 받을 수 있습니다. 방법 코레일 홈페이지 및 앱 실행 회원정보 다자녀 등록 위 방안으로 진행을 하였다면 가족 3명이상 이용할 때 어른 운임요금을 30 할인받을 수 있습니다.

자녀 기본공제 계산 예시

예시 1. 첫째 22살, 둘째 17살, 셋째 10살 예를 들어 첫째 22살, 둘째 17살, 셋째 10살이라면 만 7세 이상 만 20세 이하 자녀는 17살인 둘째와 10살인 셋째가 자녀 기본공제 대상이 됩니다. 기본공제 대상이 2명이므로 공제금액은 30만 원입니다. 첫째 rarr 대상 아님 둘째 rarr 15만 원 셋째 rarr 15만 원 예시 2. 첫째 10살, 둘째 9살, 셋째 7살 예를 들어 첫째 10살, 둘째 9살, 셋째 7살이라면 만 7세 이상 만 20세 이하 자녀는 10살 첫째, 9살 둘째, 7살 셋째 모두 자녀 기본공제 대상입니다.

자녀 기본공제 대상이 3명이므로 금액은 60만 원입니다.

소득세 최고세율 조정

과거 소득세율은 최고세율이 42였지만, 이번 개정으로 인하여 45 최고세율 구간이 신설됩니다. 과거 5억 초과분은 42로 일괄 적용되었지만, 5억10억 구간은 42 10억 초과분은 45 최고세율 구간이 신설되었습니다. 사업소득을 합쳐 10억원을 초과하거나, 양도소득세도 소득세율 기본세율을 따라가기 때문에 양도차익이 10억 초과한다면 45 세율이 적용될 수 있습니다.

기본 자녀세금공제 금액

부양 중인 만7세 이상 20세까지 자녀가 1명이라면 연 15만 원, 2명이면 연 30만 원, 3명이면 60만 원입니다. 자녀가 3명을 초과하는 경우 1명당 연 30만 원이 추가공제 됩니다. 예를 들어 만7세 이상 20세까지 자녀가 3명인 경우 60만 원, 4명은 90만 원, 5명인 경우 120만 원 공제됩니다. 자녀장려금을 받았다면 받은 금액만큼 차감됩니다.

가상자산비트코인 등 거래에서 일어나는 소득 추가

국세청은 소득 간 과세형평 제고를 위하여 가상자산비트코인 등 거래에서 일어나는 소득을 추가하였습니다. 해당 수입이 무엇인지에 대해서도 너무 자세하게 서술하였는데요, 총수입금액은 양도 대여의 대가로 매각가를 의미하며 필요경비는 실제 취득가액으로 명시했습니다. 다만 거래에 따른 수수료, 소송비용 등도 필요경비에 포함하였으며, 취득가액의 평가방법은 독특하게 매수 평균가가 아닌 선입선출법을 적용합니다.

비트코인 등을 거래하여 차익이 발생하면 이는 기타소득으로 간주하여 20 세율이 적용됩니다. 다만 과세최저한을 설정하여, 250만원 이상의 차익이 발생할 경우 과세하도록 하였습니다.

다자녀 우대카드

다자녀 부모만 사용할 수 있는 혜택 카드입니다. 대중교통과 학원업종, 외식 등에서 할인을 받을 수 있습니다. 주민센터 아니면 연계된 금융기관에서 발급받을 수 있고, 신청할 때는 가족관계증명서와 신분증을 지참하셔야 합니다. 하지만 지역별로 카드가 다릅니다. 예를들어 서울은 다둥이행복카드, 경기도는 아이플러스카드 이렇게 카드마다. 발급요건 및 혜택, 연회비가 다르니 꼭 확인하세요 2023년 3월기준 부산, 대구, 광주, 경북을 제외한 모든 지역은 2자녀 이상이면 신청가능합니다.

금융투자소득의 신설

금융투자소득이라는 소득세가 신설되었습니다. 금융투자소득은 2023년 1월 1일부터 적용됩니다. 금융투자소득금액이란 주식, 채권, 펀드, 파생상품 등의 양도 및 거래로 발생한 소득을 의미합니다. 법인세와 같이 금융투자이월결손금도 공제를 해주는데요, 최근 5년동안 주식 등의 손실금액이 있다면야 손실금액을 차감하여 과세표준을 산출합니다. 예를 들어 올해 주식 투자이익이 2억원이 발생하였는데, 최근 5년 동안 손실 금액이 1억원이였으면, 2억원에서 1억원을 차감한 1억원만 과세표준으로 집계됩니다.

금융투자소득은 기본공제를 5천만원 해준 뒤 과세표준이 3억원 이하라면 20, 3억원을 초과한다면 25 세율이 적용됩니다. 위 개정사항을 모두 반영하여 예시를 들어보겠습니다. 2023년에 주식처분이익이 1억원 발생하였고, 최근 5년간 주식처분손실이 3천만원 발생하였다면, 금융투자소득세는 1억원3천만원5천만원20 4백만원이 발생합니다.

자주 묻는 질문