퇴직소득세 계산방법 (계산기)

퇴직소득세 계산방법 (계산기)

퇴직은 우리 삶의 한 순간입니다. 한 기간 동안 계속해서 일하며 쌓아온 노력과 활기찬 퇴직금으로 받게 되는 것은 아주 중요한 일입니다. 이번에는 퇴직금 계산기 활용방법 퇴직금 세액 계산방법과 수령방법에 대하여 알아보고자 합니다. 퇴직금은 모두에게 지급되는 것은 아닙니다. 최소 근무기준을 충족하셔야 합니다. 퇴직금 지급기준은 사업장에서 최소 1년 이상 근무하고, 매주 평균 15시간 이상 근로한 근로자에게만 주어집니다. 퇴직금을 지급해야 하는 기한은 에 의하여 14일 안에 지급해야 합니다.

고용주, 근로자의 당사자간의 합의에 의해 지급기한이 연장될 수 있습니다. 하지만 서로 간의 합의나 다른 고지 없이 지급기간이 연장 될 경우에는 연 20의 이자를 지급해야 합니다.


퇴직금 세전 세후 세금 계산
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퇴직금 세전 세후 세금 계산

퇴직소득 세액계산 환산급여 환산급여 공제 times 기본세율 divide 12 times 근속연수환산급여 퇴직소득금액근속연수 공제 divide 근속연수 times 12이연퇴직소득 세액 계산 신고대상세액 times 계좌입금금액 divide 퇴직급여최종분 퇴직급여 퇴직소득세 모의 계산기퇴직소득세는 국세청 홈페이지에서 귀속연도별 퇴직소득 세액 계산 프로그램을 이용하여 계산이 가능합니다.

근로소득세율
근로소득세율

근로소득세율

근로소득액이 있는분들은 근로소득세율을 적용받게 됩니다. 근로소득은 위에서 언급드린 근로소득 간이세액에 따라 원천징수된 후 연말정산 시점에 근로소득세율을 적용하여 결정세액을 산출합니다. 소득세법이 2022년에 개정됨에 따라 2023년도 이후 귀소 소득분부터는 아래의 근로소득세율을 적용받게 됩니다. 근로소득세율 구간은 근로소득 과세표준에 따라 총 8구간으로 나뉘게 됩니다. 과세표준이라 함은 소득금액에서 근로소득공제나 인적공제와 같은 소득공제를 한 후의 금액을 의미합니다.

예를 들어 과세표준이 3,000만 원인 경우에는 15 세율구간에 해당되며, 3,000만 원 세율 15 누진공제액 126만 원이 반영된 324만 원이 되는 것입니다. 근로소득세율 계산을 누진공제가 아닌 누적합계로도 산출할 수 있습니다. 아래의 방식은 과세표준 구간별로 세금을 구한 다음 합산한 것으로 근로소득세를 구한 것입니다.

연금계좌의 세액공제 인출

연금계좌는 인출할 때 수령방식에 따라 세금이 달라집니다. 세법에 따라 정해진 요건을 모두 충족하여 인출하는 것을 연금수령이라하며, 연금소득으로 구분되어 낮은 세율 및 퇴직소득세 감면 등의 혜택을 받을 수 있습니다. 연금수령 이외의 방식으로 수령하는 모든 것을 연금 외 수령이라고 합니다. 단, 연금 외 수령의 경우 퇴직소득세100 및 그 외 소득세로 과세됩니다. 연금은행통장 연금수령의료목적 포함 요건은 다음과 같습니다.

1 만 65세 이후 연금수령개시 요청2 연금은행통장 가입일로부터 5년 경과 후 인출 이연퇴직소득 인출은 제외합니다3 연금수령한도 이내 인출 연금수령한도 금액만큼 인출해야 연금소득으로 인정되며 연금수령연차는 연금계좌의 개설일을 기준으로 달라집니다. 단, 퇴직금이 입금된 연금계좌라면 연금제도의 가입일(2013년 3월 1일 기준)이 중요합니다.

원천세 퇴직소득 수입시기와 유의사항

원천세 퇴직소득은 근로자가 근로관계가 종료된 후 지급받는 소득으로, 근로소득의 일종입니다. 원천세 퇴직소득은 원천징수의무자가 근로소득세를 원천징수하여 납부해야 합니다. 원천세 퇴직소득의 수입시기는 퇴직금을 실제로 지급받은 날입니다. 퇴직금을 분할하여 지급받는 경우에는 각 지급일이 수입시기가 됩니다. 원천세 퇴직소득 수입시기의 유의사항 원천세 퇴직소득 수입시기에 대해서는 다음과 같은 유의사항을 확인해야 합니다.

원천세 퇴직소득은 퇴직금을 실제로 지급받은 날이 수입시기가 됩니다. 퇴직금을 분할하여 지급받는 경우에는 각 지급일이 수입시기가 됩니다. 원천세 퇴직소득의 수입시기는 종합소득세 신고 시 소득의 귀속연도를 결심하는 기준이 됩니다.

퇴직소득세의 이연

소중한 퇴직금을 지키기 위해서는 퇴직금을 연금계좌로 이체하여 과세이연제도를 활용해야 합니다. 퇴직소득은 소득세법 제146조 2항에 따라 거주자의 퇴직소득액이 퇴직일 기준 연금계좌에 있거나 연금계좌로 지급되는 경우와 퇴직하여 지급받은 날부터 60일 이내에 연금계좌에 입금되는 경우에는 퇴직소득을 지급하더라도 해당 퇴직소득에 대한 소득세를 연금 외 수령하기 전까지는 원천징수하지 않습니다. 이는 실제 퇴직금을 지급받기 전까지는 소득액이 발생하지 않은 것으로 보기 때문입니다.

자주 묻는 질문

퇴직금 세전 세후 세금

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근로소득세율

근로소득액이 있는분들은 근로소득세율을 적용받게 됩니다. 구체적인 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.

연금계좌의 세액공제 인출

연금계좌는 인출할 때 수령방식에 따라 세금이 달라집니다. 구체적인 내용은 본문을 참고 해주시기 바랍니다.