퇴직연금IRP 운용방식 및 세액공제

퇴직연금IRP 운용방법 및 세액공제

이번 포스팅에서는 개인연금에 대하여 상세히 알아보겠습니다. 들어가기에 앞서, 퇴직연금에 대하여 더 상세히 알고 싶으신 분은 아래 글 참고하시기 바랍니다. 대한민국 국민 거의 모든 대학생까지 경제 문맹인으로 살다가 취업을 하고나서야 처음으로 개인연금을 가입하게 됩니다. 사실 가입을 하라고해서 하긴하는데 그 이후로도 관심이 없어 쭉 뭐가 뭔지도 상세히 모르고 살아가는 사람이 대부분입니다. 스스로가 넣는 돈이 어떠한 식으로 굴러가는지, 어떤 혜택으로 돌아오는지 전혀 관심없이 살아가는 사람이 태반입니다.

나라에서 보장하는 국민연금, 직장생활을 마칠 때 기업이 보장하는 퇴직연금. 그리고 조금 더 여유있는 노후 생활을 위해 개인이 가입하는 개인연금, 이렇게 은퇴 3층 보장제도가 마련되어 있습니다.

만일 중도해지했다면?

개인연금예금 가입자가 중도해지를 했다면 당해연도의 납입액은 공제가 되지 않습니다. 연금계좌세금감면 rarr1215 공제2023년 개정 위 공적연금과 개인연금저축을 제외한 것으로 은행, 투자신탁회사, 보험회사, 우체국보험, 수협, 신협등에서 가입한 연금을 말합니다. 역시나 본인 불입분만 공제가능하며 부양가족의 불입분은 공제되지 않습니다. 퇴직연금과 연금예금 모두 기본적으로 매번 납입액의 12 세액공제가 되며 총급여액이 5천5백만 원 이하일 경우 15 공제율이 적용됩니다.

공제금액 연간납입액 x 1215연 600만 원씩 합쳐서 연 900 한도 공제한도 퇴직연금과 연금저축의 공제 한도는 개별적으로 연 600만 원이지만 합쳐서 공제를 받을 시엔 연 900만 원 한도로 제한됩니다.

장점 세액공제

총 급여가 5,500만원을 초과하면 13.2, 이하면 16.5 세액공제를 받을 수 있어요. 연금저축계좌와 IRP는 합쳐서 총 1,800만원까지 납입할 수 있으나 세금감면 혜택은 최대 900만원까지만 가능합니다. 이곳에서 주의해야할 점은 연금저축계좌의 세금감면 납입한도가 최대 600만원이라는 것입니다. 예를 들어 연금예금 계좌에만 900만원 넣었으면 300만원은 세금감면 혜택을 받을 수 없음.그러니까 보통 세액공제가 목적이라면 연금예금 600만원 IRP 300만원으로 나눠 총 900만원을 납입하는 것이 일반적입니다.

장점 과세이연

세액공제보다. 더 큰 강점은 운용수익에 대한 세금투자수익, 배당수익 등을 수익이 날 때가 아닌 연금을 수령할 때 낸다는 점이다과세이연. 개인이 국내 증권거래소KRX에 상장되어 있는 해외ETFex. TIGER 미국SP500 거래를 통해 수익매매차익, 분배금이 발생하였을 경우 15.4 배당소득세가 적용되지만, 개인연금저축계좌로 투자하였을 경우, 운용기간동안 발생한 수익에 대한 세금이 ZERO이며 연금 수령 시점의 연금소득세가 적용됩니다.

분리과세 구조화된 소득을 종합소득에 합산하지 않고 분리하여 과세하는 것ex. 연금소득세, 배당소득세 위 표는 24년부터 사적 연금 분리과세 기준이 1,200만원에서 1,500만원으로 상향된 점을 적용하였습니다.

퇴직연금 도입 후 근로자는 퇴직소득을 바탕으로 연금 수령 아니면 일시금 수령 할 수 있습니다. 연금으로 수령하는 경우 연금소득, 일시금으로 수령하는경우 퇴직소득, 등등 소득으로 과세되며 일정금액을 초과하는 연금소득은 다른 소득과 합산하여 종합과세 합니다. 퇴직연금 DC, IRP 및 연금저축을 합산하여 매번 1800만 원 한도로 불입해볼 수 있습니다. 세액 공제율은 13.2입니다. 연 900만 원을 가득 채워서 납입하면 돌려받는 환급세액만 1,188,000원입니다.

다만 종합수입이 연 4500만 원근로소득만 있는 경우 총 급여 5500만 원 이하면 세액공제율은 16.5로 올라갑니다.

투자 상품

개인퇴직 IRP는 원리금 보장 안전자산예금, 채권부터 실적 배당 금융상품까지 여러가지 상품이 투자 가능합니다. 펀드, ETF 등 공격자산과 은행 예금까지 가입할 수 있어서 가능한 상품의 폭이 넓습니다. 대신 주식형 ETF도 투자할 수 있지만 위험형 자산에는 70를 투자 할수 있습니다. 개인퇴직 IRP는 연금저축펀드처럼 100 주식형 ETF에 투자할 수 없습니다. 이점은 연금저축펀드와 대조됩니다. IRP는 위험형 자산에 70를 안전자산에 30 투자해야 합니다.

그렇기 때문에 요즘에 증권사에서 주식형 70 채권형 30로 구성된 ETF를 출시하고 있으니 참고하시어 투자하시길 바랍니다. 과세이연은 수익이 난 시점에 세금을 내지 않고 나중에 수령하는 시점까지 세금을 미뤄 납부하지 않는 것을 말합니다. 수령시점에는 세금을 저율분리과세하며, 연금소득세 3.3% ~ 5.5%를 납부하시면 됩니다.

자주 묻는 질문