연말정산 신용카드 체크카드 소득공제 계산 차이

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오지 않을 것 같던 2023년도 어느새 끝나가고 있네요. 눈감았다. 뜨면 연말정산을 해야 하는 시기가 올 것 같은데요. 연말정산 소득공제와 세액공제의 차이를 미리 알고 연말정산 대비하면 효과적인 연말정산을 하실 수 있을 것으로 보여 연말정산 순서와 소득공제와 세액공제의 차이, 그리고 공제항목을 소개해보겠습니다. 연말정산 순서 소득공제는 위 연말정산 과정 3단계에서 공제되는 항목들을 말하고, 세액공제는 6단계에서 산출세액에서 세액감면하고 또 공제되는 항목을 말합니다.

소득공제는 소득에서 공제 후 과세표준에 기본세율을 적용하여 산출세액을 결정하고, 세액공제는 적용된 산출세액에서 감면하는 항목들을 말합니다.

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연말정산 소득공제 신용카드 공제

신용카드 사용액 소득공제는 본인과 배우자 등의 가족이 사용한 신용카드, 직불카드, 선불카드, 현금영수증 사용액의 합계액이 총 급여액의 25를 넘으면 그 금액의 15sim40를 공제하는 것입니다. 신용카드 사용액은 15, 체크카드와 현금영수증 사용액은 30이며 전통시장과 대중교통수단 사용액은 40 공제됩니다. 한도는 총급여 7천만 원 이하 근로자에는 300만 원, 7천만 원 초과자에는 250만 원, 1억 2천만 원 초과자는 200만 원입니다.

과세표준 구간

연말정산을 위해 세금을 책정하기 위해서는 먼저 과세표준 구간을 찾아야 합니다. 과세표준 구간은 1월12월까지의 매번 총소득금액 비과세소득식비, 보육수당 등 소득공제 를 통해 나온 금액이 해당하는 구간이 됩니다. 소득공제가 많습니다.면 과세표준이 줄어들게 되어 결과적으로 내야 할 세금이 줄어들게 되고 환급액이 발생하게 되는데, 만약 1년간 원천징수된 세금이 없습니다.면 환급액도 0원이 됩니다. 반대로 만약 고소득 직업인데 소득을 적게 신고하여 원천 부과된 세금이 적다면 오히려 차액만큼 세금을 추가납부 해야 할 수 있습니다.

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연말정산 세액공제란?

연말정산 세액공제란 소득공제로 뺀 소득에 부과된 세금에 에 관해 다시 공제를 해주는 것입니다. 자녀 세액공제, 월세 세금공제 등이 있습니다. 소득공제와 세액공제의 차이는 소득공제는 소득을 줄이는 것이고 세액공제는 세금을 줄이는 것입니다. 수입이 많을수록 높은 세율이 적용되므로 소득공제를 최대한 받는 것이 유리하고 세액공제는 지출한 금액에 따라 정해집니다. 그러면 2023년 연말정산 소득공제 항목과 세금공제 항목, 한도에 에 관해 철저히 알아보겠습니다.

연말정산 세금공제 의료비 공제

근로자 본인과 배우자, 부양가족이 지출한 의료비 중에서 총급여액의 3를 초과하는 금액에 15에 해당하는 금액을 종합소득 산출세액에서 공제합니다. 난임 시술비는 30가 공제됩니다. 20에서 올해 상향되었습니다. 미숙아, 선천성 이상아 치료를 위한 의료비는 예전 15에서 20로 상향되었습니다. 미용수술이나 성형수술 비용은 제외됩니다. 본인, 65세 이상자, 장애인 등이 지출한 의료비와 난임 시술비는 전액 세액 공제되고, 등등 부양가족은 연 700만 원이 한도입니다.

연말정산 세금공제 교육비 공제

근로자가 기본공제 대상자를 위해 쓴 교육비의 15 금액을 산출세액에서 공제합니다. 본인, 장애인은 전액 공제이고 배우자, 형제자매, 자녀 등의 경우 초sdot중sdot고등학생은 1명당 연 300만 원, 대학생은 1명당 연 900만 원 한도입니다. 초sdot중sdot고등생의 경우 수업료, 입학금, 방과 후 학교 수강료, 급식비, 교복 구입 비용 중sdot고생 1인당 50만 원 이내 현장체험학습비용 학생 1인당 30만 원 이내이 대상입니다.

근로자 본인의 직업훈련비는 전액 공제되며 장학금은 제외됩니다.

연말정산 세금공제 연금예금 공제

종합수입이 있는 근로자가 연금저축, 퇴직연금 등의 연금계좌에 납입한 금액의 12 금액이 산출세액에서 공제됩니다. 총 급여 5천5백만 원 이하는 15 공제 한도는 연 700만 원이며 50세 이상 한도는 연 900만 원입니다. 중소기업 취업자 세액 감면 이밖에 중소기업에 취업하는 15세 이상 34세 이하인 사람, 60세 이상인 사람, 장애인, 경력단절 여성 등은 취업일부터 3년간 근로소득세 70가 세액 감면됩니다.

청년은 5년간 90 감면 한도는 연 150만 원입니다. 위에 설명드린 소득공제, 세액공제에 해당하는 증명서류 내용이 맞는지에 대한 여부는 국세청 홈택스 사이트에 로그인해서 상단의 [조회/발급]에서 [연말정산 간소화] 코너에서 확인하고 다운로드해서 회사에 제출하시면 됩니다. 연말정산 간소화 서비스는 은행, 병원 등에서 발급한 소득공제 세금공제 증명서류를 제공하는 국세청 서비스입니다.

자주 묻는 질문