퇴직연금 DB형 DC형 선택, 변환 중도인출 완벽정리

퇴직연금 DB형 DC형 선택, 변환 중도인출 완벽정리

퇴직연금제도는 퇴직금을 회사가 아닌 금융회사에 맡기고 기업 혹은 근로자의 지시에 따라 운용하여 근로자 퇴직 시 일시금 혹은 연금으로 지급하는 제도입니다. 퇴직연금은 아래 이미지와 같이 3가지 종류가 있는데요, 오늘은 이 3가지 유형에 대하여 알아보겠습니다. 회사가 근로자의 퇴직연금을 적립하여 운용하고, 근로자는 퇴직할 때 표준의 금액을 수령하는 유형 회사가 운용하기 때문 수익이 나면 기업의 부담금은 줄어들고, 손실이 나면 기업 부담금은 커지기 때문 급여가 생활 고정되어 있는 확정급여형Defined Benefit인 셈이죠. 퇴직할 때 지급하는 금액은 퇴직연금 운용 성과와 관련 없이 아래와 같이 계산합니다.

DC형확정기여형 클릭

DC형확정기여형

이에 반해 DC형확정기여형이란, 기업이 매번 근로자의 매번 월급 112 이상을 근로자 퇴직계좌에 예치하는 제도로서, 개인이 직접 DC형 적립금을 운용하고 운용성과도 자신에게 귀속되어 은퇴 시 퇴직급여가 생활 수익률의 영향을 받아 달라지게 됩니다. DC형 본보기 C 씨는 B 씨와 비슷하게 철밥통컴퍼니에서 근무하였습니다. 신입사원부터 300만원의 높은 수준의 월급을 받으며 DC형으로 운용을 했습니다. 투자에 자신있었던 C 씨는 DC형으로 전환하여 예치받은 퇴직금으로 나스닥지수, SP500지수 등 투자하면서 연평균 20 넘는 퇴직연금 수익을 기록하여 30년 후 10억원의 퇴직금을 달성하였습니다.

DB형확정급여형

근로자가 퇴직 시 받을 퇴직 급여가 생활 근무기간과 평균임금에 의해 사전에 결정되어 있는 제도로서, 근로자가 퇴직하기 전까지는 기업이 DB형 적립금을 운용하고, 운용성과도 기업에 귀속됩니다. 따라서, 근로자가 은퇴 시 받는 퇴직급여는 운용성과에 영향을 받지 않습니다. 예상 퇴직금 근속연수 X 퇴직 전 3개월간 월평균월급 DB형 본보기 1 A 씨는 30년간 급성장컴퍼니에서 근무했습니다. 신입사원 100만원 수준의 월급으로 시작하여 30년 후 3개월 월 평균임금은 2천만 원을 받게 됩니다.

DB형을 가입한 A씨는 퇴직금 6억원을 수령했습니다30년 X 2천만원 6억 원 DB형 본보기 2 B 씨는 30년간 철밥통컴퍼니에서 근무했습니다. 신입사원부터 300만원의 높은 수준으로 입사하였지만 30년간 안정된 임금은 크게 오르지 않았습니다.

DC형확정기여형 클릭

DB형 확정 급여형

DB형은 근로자가 퇴직 시 받을 퇴직급여가 생활 근무 기간과 평균 임금에 의해 확정된 제도로 퇴직 시 확정된 퇴직급여를 연금 혹은 일시금으로 수령할 수 있습니다. 이는 사용자가 매번 부담금을 금융회사에 사외 적립하여 운용하는 방식으로 근로자가 수령하는 퇴직 급여액에는 영향을 주지 않습니다.

DB형은 퇴직 전 3개월 평균임금에 근속연수를 곱해 확정 지급하기 때문 퇴직할 때까지 급여가 생활 계속해서 오른다는 예상 하에서 최선의 선택이 될 수 있습니다.

대기업 등 승진 기회가 많은 저 직급 근로자에게 유리할 수 있습니다. 자산관리나 금융 투자에 궁금한점이 없고 안정성을 중요시하는 사람에게 알맞은 형태입니다.

퇴직연금제도 DB형 DC형 차이 비교

위에서 살펴본 퇴직연금제도 DB형과 DC형에는 운용전략 등에 있어서 차이가 있습니다. 간단하게 DB형과 DC형 차이점을 요약해 보겠습니다. 퇴직 시 지급할 퇴직급여 수준을 노사가 사전에 약정한다적립금 운용방법을 사용자가 결지정해서 책임진다적립금은 평균임금을 기준으로 합니다. 기업이 부담할 기여금 수준을 노사가 사전에 약정한다적립금 운용방법을 근로자가 결지정해서 책임진다근로자는 일정 연령에 달하면 운용결과에 따라 퇴직급여를 받는다

DB형 퇴직연금과 DC형 퇴직연금의 가장 큰 차이점은 적립금 운용방법을 누가 결정하느냐 하는 것입니다.

DB형의 경우 사용주가 적립금 운용 방법을 결지정해서 이에 대한 부담을 집니다. 반면에 DC형 퇴직연금의 경우 근로자가 적립금 운용 방법을 결지정해서 손실에 대한 책임을 집니다.

IRP개인형 퇴직연금

이직, 퇴직할 때 퇴직금을 수령할 수 있는 전용 계좌. 근로자가 노후 자산을 보다. 안정적으로 확보할 수 있게 하는 것이 목적인 계좌입니다. 장점 해당 제도에 가입하면 세금 혜택 적용되며, 받기 전까지 희망하는 금융상품을 선택하여 투자 가능 단점 중도 해지 시에는 여태까지 받았던 세금 혜택 금액이 모두 차감되기에, 퇴직금을 바로 사용하고자 한다면 수령 후 바로 해지하는 것이 좋음. 저는 현재 중소기업에 재직 중에 있어 DC형에 가입되어 있습니다.

초기에는 DC형이 무엇인지도 몰라서 가입할 때 어플에서 선택하라는 대로만 했었는데, 이제는 DC형이 무엇파악 알게 된 만큼 제가 직접 운영해보려고 합니다. 다음에는 국민은행 퇴직연금 DC형 관리 방법에 대하여 한번 적어보도록 하겠습니다.

자주 묻는 질문