연말정산 기부금 세액공제 관련 QA 모음(1) 49재종교단체노동조합 등

연말정산 기부금 세금감면 관련 QA 모음(1) 49재종교단체노동조합 등

연말정산 시 기부금 세액공제와 관련한 질문들, 49재, 종교법인, 종교단체, 노동조합 등과 답변들을 정리했습니다. 참고하세요~ 수입이 없는 배우자나 부모님이 제공한 기부금도 세금감면 대상일까?예, 기부금 세금감면 대상에는 기본공제를 적용받는 부양가족의 기부금을 포함합니다. 이때 부양가족은 나이 제한을 받지 않습니다. 예, 기부금 세금감면 대상에는 기본공제를 적용받는 부양가족의 기부금을 포함합니다. 이 때 부양가족은 나이 제한을 받지 않습니다.

장연인 보장구 등 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않는 비용

연말정산 간소화 서비스에서 확인되지 않는 휠체어, 보청기, 의수족 등 장연인 보장구를 구매한 구입한 구입한 금액이나 병원에서 처방받아 구매한 구입한 구입한 의료기기의 임차비 아니면 구입비도 의료비로 인정받을 수 있습니다. 또 교복 구입비, 종교단체 기부금이 간소화 서비스에서 조회되지 않는다면 직접 영수증을 챙겨서 회사에 제출하여 공제받을 수 있습니다.

종교단체 기부금 세액공제

예를 들어 연봉이 본인이 연봉이 4천만원일때 교회에 500만원을 헌급했다고 가정하겠습니다.

종교단체 기부금의 세금감면 한도는 소득의 10%이기 때문에 본인은 최대 400만원까지만 세액공제를 받을 수 있습니다. 즉, 본인이 낸 헌금 중 100만원은 세액공제를 받지 불가뛰어난 것이죠. 이때 세액공제를 받지 못한 100만원에 대해서는 다음해로 이월하여 세액공제를 받을 수 있습니다.

기부금 세금감면 한도

기부금 총액의 세금감면 한도는 근로자의 총급여에서 근로 수입 소득 공제액을 뺀 근로소득금액과 동일합니다. 개인사업자가 기부할 경우 종합소득과세 신고 시 사업체 소득한계 100% 한계 내에서 전액 소득공제가 됩니다. 다만, 우리사주조합 기부금의 경우 소득의 30%만 적용됩니다. 지정기부금 중 공익단체 기부도 소득의 30%까지만 공제되어 종교단체 지정기부금은 소득의 10%가 한도입니다. 이때 한도를 초과한 금액은 향후 5년 이내에 이월공제가 됩니다.

다만 정치자금기부금과 우리 사주조합 기부금은 이월 대상이 아닙니다. 정부는 (2021년 1월 1일~12월 31일)에 한해 한시적으로 법정기부금, 지정기부금, 우리사주 기부금에 대한 공제율을 5% 상향 조정하였습니다. 공제율은 기부금 종류에 따라 달라집니다. 먼저 정치자본 기부금은 10만 원을 기준으로 공제율이 다릅니다.

연말정산 소득공제 : 인적공제

인적공제는 함께 살고 있지만 수입 소득 기준에 부합하는 부양가족에 대해 소득공제를 받을 수 있어요. 그리고 인적공제는 기본공제와 추가공제로 나뉘며 각 조건들에 대해 알아봅시다. 기본공제 : 본인, 배우자, 부양가족에 대해 1명당 150만 원씩 공제 가능, 공제 대상은 연간 소득금액이 100만 원 이하여야 합니다. 만약 근로수입이 있다면 총급여가 시간 연간 500만 원 이하여야 합니다. 기본공제의 범위는 본인, 배우자, 직계존속, 직계비속, 형제, 자매를 포함합니다.

추가공제 : 기본공제대상자가 경로우대자, 장애인, 부녀자 한부모에 해당하는 경우 추가 공제를 받을 수 있어요. 경로우대자 100만원, 장연인 200만원, 부녀자 50만원, 한부모 100만원 공제 가능합니다.

차입금을 대환한 장기주택 저당차입금금리 공제 등

장기 주택 저당 차입금 이자의 차입자가 해당 금융회사나 다른 금융회사로 차입금을 이전한 경우에도 금리 상환액 공제를 받을 수 있지만, 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않는 경우가 있습니다. 이때 관련 서류를 제출하면 연봉과 상관없이 무관하게 공제받을 수 있습니다. 또 무주택자가 전세자본 대출을 받은 경우에 주택 임차 차입금 원리금 상환공제를 받을 있을 것으로 보이는데 가끔 간소화 서비스에서 조회되지 않는 경우가 있으므로 꼭 확인하여야 하며, 누락 시 관련 서류를 회사에 제출하고 공제받을 수 있도록 합니다.

연말정산 세금감면 : 연금예금 공제

연금저축, 퇴직연금 등 연금계좌에 납입한 금액의 12%가 세액공제됩니다. 만약 총 급여가 시간 5,500만 원 이하일때는 15%가 공제 됩니다. 연금예금 공제의 한도는 연 700만 원이며 50세 이상 한도는 900만 원입니다. 2023년 연말정산 시즌이 다가오면서 지난 1년 동안 본인의 지출계획 및 자본 운영이 제대로 되었는지 걱정이 될 것입니다. 사실 연말정산을 통해 많은 환급금을 받기 위해서는 1년 동안의 계획을 잘 세워두는 것이 좋습니다.

세금을 납부하는 것은 당진한 의무이지만 법 테두리 안에서 절세하는 것은 너무 현명한 행위이기 때문입니다.

자주 묻는 질문